Muchos clientes llegan al despacho con la misma duda: ¿qué es mejor para mí, hacer un testamento o donar en vida?
Ambas opciones son legales y bastante frecuentes, pero no funcionan igual ni tienen las mismas consecuencias, ni a nivel legal ni fiscal. Por eso, no es una decisión a tomar sin valorar bien cada caso.
Más allá de si prefieres una u otra, elegir entre testamento y donación influye en impuestos, reparto entre herederos y, sobre todo, en posibles conflictos que puedan surgir más adelante.
Un documento legal en el que una persona decide cómo se repartirán sus bienes cuando fallezca. La forma de dejar organizada la herencia y evitar conflictos entre los herederos.
El testamento más habitual es el testamento notarial, que se firma ante notario, un trámite sencillo, económico y modificable en cualquier momento.
Una de sus principales ventajas es que permite planificar el reparto del patrimonio respetando lo que marca la ley. Porque aquí hay un punto importante: no se puede dejar la herencia libremente sin límites.
El Código Civil establece la llamada “legítima”, que es una parte de la herencia reservada obligatoriamente a determinados herederos, normalmente los hijos. Esto es que, aunque hagas testamento, no puedes dejar a tus hijos sin herencia salvo en casos muy concretos.
Dentro de los límites de la legítima, sí permite tomar decisiones importantes: mejorar a un hijo frente a otros, dejar bienes concretos a una persona, nombrar herederos y también designar tutores para menores. Además, tiene la ventaja de que no tiene efectos hasta el fallecimiento, es decir, puedes cambiar de opinión todas las veces que quieras.
Consiste en entregar bienes en vida a otra persona de forma gratuita. Aquí, el cambio de titularidad se produce en ese mismo momento. Por ejemplo, un padre que dona un piso a su hijo o que le entrega una cantidad de dinero está realizando una donación.
A diferencia del testamento, la donación sí tiene efectos inmediatos: el bien deja de ser del donante y pasa a ser del donatario desde ese instante, es necesario esperar al fallecimiento como en el testamento.
Por otro lado, las donaciones también están reguladas en el Código Civil y, por lo general, requieren formalizarse en escritura pública ante notario, sobre todo si se trata de bienes inmuebles.
Este tipo de legado se utiliza en muchas ocasiones cuando se quiere ayudar a un familiar en vida, por ejemplo, para comprar una vivienda o iniciar un negocio o también para adelantar parte de la herencia.
La principal diferencia está en el momento en que producen efectos, como hemos comentado:
Este detalle tan simple tiene consecuencias muy importantes porque, al donar, estás perdiendo el control sobre ese bien, mientras que con el testamento lo mantienes hasta el final. Por eso, antes de donar, siempre aconsejamos valorar bien si necesitas seguir utilizando ese patrimonio o si puedes prescindir de él.
En el momento en el que donas ese piso a alguien, dejas de tener su propiedad, así que debes asegurarte de no necesitarlo.
No todo vale.
En el caso del testamento, como ya hemos visto, existe la legítima, lo que obliga a reservar una parte de la herencia a los herederos forzosos.
En el caso de la donación, también hay límites relacionados con esa legítima, porque no se puede donar de forma que se perjudique a los herederos forzosos.
De hecho, cuando una persona fallece, las donaciones realizadas en vida pueden tener que “traerse a colación”. Esto significa que se tienen en cuenta para calcular si se ha respetado la legítima. Si se ha perjudicado a algún heredero, surgen reclamaciones y conflictos legales.
Por eso, aunque donar puede parecer una forma sencilla de repartir bienes, no siempre evita problemas. En algunos casos, incluso puede complicar más la situación.
Uno de los aspectos que más influye en la decisión: la fiscalidad.
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